¿Cómo rescatar un plan de pensiones?

Los planes de pensiones no son productos disponibles pero existen diferentes supuestos en los que se puede rescatar un plan de pensiones

¿Cómo rescatar un plan de pensiones?
/ 31 mayo, 2016
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Por naturaleza, los planes de pensiones no son productos disponibles, es decir, son ilíquidos, ya que su finalidad es cubrir la jubilación.

La contingencia de la jubilación se produce cuando el partícipe accede a la jubilación en Régimen de la Seguridad Social aplicable, sea ordinaria, anticipada o posteriormente. Cuando no sea posible el acceso de un partícipe a la jubilación, la contingencia se entenderá producida a partir de que cumpla los 65 años de edad, en el momento en que el partícipe no ejerza o haya cesado en la actividad laboral o profesional, y no se encuentre cotizando para la contingencia de jubilación para ningún Régimen de la Seguridad Social.

Se puede anticipar dicha prestación por jubilación en dos supuestos:

  • A partir de los 60 años de edad siempre y cuando el partícipe cumpla las siguientes circunstancias:
    • Haya cesado en toda actividad determinante del alta en la Seguridad Social, es decir, que haya dejado de trabajar.
    • Que en el momento de solicitar la anticipación no reúna todavía los requisitos para la obtención de la prestación de jubilación en el régimen de la Seguridad Social correspondiente.
  • Cualquiera que sea la edad, en el caso de que el partícipe extinga su relación laboral y pase a situación legal de desempleo en los casos contemplados en los artículos 49.1.g), 51, 52, y 57.bis del Estatuto de los Trabajadores.

No obstante, existen varios  supuestos excepcionales de necesidad que el legislador ha considerado merecedores de un tratamiento excepcional, en los cuáles se permite hacer líquidos los derechos consolidados y rescatar un plan de pensiones:

  • Incapacidad: permanente total para la profesión habitual, absoluta para todo trabajo y gran invalidez, de acuerdo con lo previsto en el régimen de la Seguridad Social correspondiente.
  • Fallecimiento.
  • Enfermedad grave, dependencia severa o gran dependencia.
  • Desempleo de larga duración: en estos casos se puede disponer total o parcialmente de los derechos consolidados del plan de pensiones. Según reciente criterio publicado por la DGS, en el supuesto de desempleo de larga duración se permite disponer del plan de pensiones, aún en el caso de que el partícipe haya contratado el plan de pensiones estando ya en dicha situación de desempleo de larga duración.
  • Desahucio: el Gobierno ha estipulado un plazo hasta mayo de 2017 que permite a los ciudadanos rescatar el dinero de su plan de pensiones para poder evitar el desalojo de su vivienda.
  • Liquidez de las aportaciones de al menos 10 años de antigüedad.

Asimismo, a partir del 1 de enero del 2025 los partícipes de los planes de pensiones del sistema individual y asociado podrán disponer anticipadamente del importe de sus derechos consolidados correspondiente a aportaciones realizadas con al menos diez años de antigüedad. La percepción de los derechos consolidados en este supuesto será compatible con la realización de aportaciones a planes de pensiones para contingencias susceptibles de acaecer.

Los partícipes de los planes de pensiones del sistema de empleo a partir del 1 de enero del 2025 podrán disponer de los derechos consolidados correspondientes a las aportaciones y contribuciones empresariales realizadas con al menos diez años de antigüedad si así lo permite el compromiso y lo prevén las especificaciones del plan y con las condiciones o limitaciones que éstas establezcan en su caso.

A efectos fiscales, las cuantías cobradas por estos tres supuestos extraordinarios de liquidez tendrán la consideración de rendimientos de trabajo.

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